Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица: что про это нужно знать?

Владелец, руководитель или топ-менеджер после разорения компании может привлекаться к ответственности, погашая из собственных средств долги организации. На основании каких доказательств суд выносит подобные решения? Что такое субсидиарная ответственность при банкротстве?

Недобросовестные действия и мошенничество

Предприятие или ООО разоряется по целому ряду объективных и субъективных причин. Полная несостоятельность юридического лица в финансовом плане вынуждает его заявить о собственном банкротстве. После прохождения процедуры долги компании погашаются за счет ее имущества и других активов, а если это сделать невозможно, то списываются. При банкротстве, наступившем в результате мошенничества или необдуманных действий руководства, расчет с кредиторами производится за счет средств менеджеров и бенефициаров фирмы.

Важно. В 2017 г. в Закон № 127-ФЗ были внесены изменения, которые ужесточили нормы привлечения к субсидиарной ответственности, если у компании образовалась задолженность. За мошеннические действия, которые привели к банкротству фирмы, теперь отвечают все лица, которые могли повлиять на принятие решений директором или топ-менеджером. Ими могут являться как главный бухгалтер или собственник организации, так и родственники и другие близкие люди, получившие финансовую выгоду от коммерческой деятельности. Контролирующее лица привлекаются к ответственности вместе с должником.

Ст. 399 ГК разъясняет, что это такое — субсидиарная ответственность при банкротстве, и когда она наступает. Согласно закону, помимо основного должника, кредиторы вправе выдвинуть требования и в адрес физического лица, принимавшего участие в хозяйственной деятельности предприятия или финансовой деятельности банка.

Что же становится основанием для признания причастным к образованию долгов перед контрагентами?

1. Заключение невыгодных сделок, нанесших вред бизнесу. Суд наказывает как за действие, так и за бездействие, например, если партнер знал о выводе совладельцем средств в адрес фирмы-однодневки, но не воспрепятствовал этому. На заседаниях рассматриваются все сомнительные сделки — реализация товара дешевле себестоимости, продажа имущества компании по заниженной цене и пр.
2. Наличие неточностей в бухгалтерских документах или искажения информации, попытки спрятать активы или другой обман. Заявление об украденных или сгоревших первичных документах судом рассматривается как правонарушение, а не оправдание. О мошеннических действиях также свидетельствует дача бухгалтеру указаний по совершению заведомо убыточных операций.
3. Постановка на руководящие посты лиц, действия которых не будут соответствовать интересам компании, что очевидно на этапе назначения на должность.
4. Невнесение в Единый федеральный реестр или ЕГРЮЛ информации о важных этапах деятельности организации, например, о намерении обратиться в суд с иском о банкротстве.
5. Создание и поддержание системы корпоративного управления, при которой деятельность компании ведется в интересах третьих лиц.
6. Поздняя подача иска о признании организации банкротом. Ответственное лицо должно обратиться с заявлением в арбитражный суд в течение месяца с момента, когда стало очевидно, что у фирмы начались финансовые проблемы. Если же она берет новые кредиты, зная, что не удастся погасить предыдущие займы, то к ответственности привлекаются бенефициарные владельцы и топ-менеджеры.

При наличии одного из перечисленных оснований за долги начинает отвечать руководитель, другое ключевое лицо компании или член правления банка. Суд вправе взыскать с них денежные средства и конфисковать личные активы. Имущество членов семьи и родственников аресту не подлежит. Однако на них лежит бремя доказывания невиновности и отсутствия, при возникновении у суда подозрений, статуса контролирующего лица.

Мнение эксперта. Члены совета директоров не должны автоматически привлекаться к субсидиарной ответственности без явных доказательств их вины в банкротстве компании. Очевидно, что владелец фирмы, который также входит в совет, имеет широкий круг полномочий и знает больше о выводе активов и других действиях, чем директор. Поэтому суды при рассмотрении дел о банкротстве устанавливают степень вовлеченности и осведомленности о совершении сомнительных сделок каждого члена совета.

Как снизить риски привлечения к ответственности?

Руководящее лицо компании или бенефициар вряд ли добровольно согласится отвечать перед кредиторами, расплачиваясь за долги фирмы собственным имуществом. Для того, чтобы избежать подобной участи, собственнику бизнеса, директору и бухгалтеру следует не совершать действий, которые закон считает основанием для привлечения к дополнительной, субсидиарной, ответственности.

Пример из практики. Самым громким делом о привлечении личных средств бенефициара для возврата долга стало банкротство “Международного Промышленного Банка”. Совладелец МПБ Пугачев С.В. признан Верховным Судом в 2016 г. виновным в разорении кредитной организации. Бенефициар привлечен к ответственности как субсидиарный должник на рекордную сумму — 75 млрд рублей.

К превентивным мерам относится и четкое разграничение должностных обязанностей каждого официального лица, которое принимает решения о ведении предприятием хозяйственной деятельности. Поэтому вместо того, чтобы использовать стандартный образец устава, должностной инструкции и доверенности, следует разработать собственные формы правоустанавливающих документов. В них нужно четко разграничить полномочия собственников, акционеров, директоров, топ-менеджеров и главного бухгалтера.

Важно. Руководителя компании могут привлечь к уголовной ответственности за уничтожение, подлог, подделку документов или другие мошеннические действия, если это будет установлено в ходе процедуры банкротства. Наказанием становится не только выплата компенсаций кредиторам, но и тюремное заключение. При этом уголовная ответственность не отменяет субсидиарную.

Взыскание долга при банкротстве производится как за счет активов компании, так и личных средств владельцев и руководящих лиц. Для восстановления прав кредиторов должников привлекают к дополнительной ответственности. Их знакомые, родственники и близкие люди также отвечают  за действие или бездействие, и при наличии доказательств признаются судом контролирующими лицами. Избежать субсидиарной ответственности позволяет своевременно начатое банкротство и получение юридических консультаций у профессионалов.