Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица: что про это нужно знать?
Владелец, руководитель или топ-менеджер после разорения компании может привлекаться к ответственности, погашая из собственных средств долги организации. На основании каких доказательств суд выносит подобные решения? Что такое субсидиарная ответственность при банкротстве?
Недобросовестные действия и мошенничество
Предприятие или ООО разоряется по целому ряду объективных и субъективных причин. Полная несостоятельность юридического лица в финансовом плане вынуждает его заявить о собственном банкротстве. После прохождения процедуры долги компании погашаются за счет ее имущества и других активов, а если это сделать невозможно, то списываются. При банкротстве, наступившем в результате мошенничества или необдуманных действий руководства, расчет с кредиторами производится за счет средств менеджеров и бенефициаров фирмы.
Важно. В 2017 г. в Закон № 127-ФЗ были внесены изменения, которые ужесточили нормы привлечения к субсидиарной ответственности, если у компании образовалась задолженность. За мошеннические действия, которые привели к банкротству фирмы, теперь отвечают все лица, которые могли повлиять на принятие решений директором или топ-менеджером. Ими могут являться как главный бухгалтер или собственник организации, так и родственники и другие близкие люди, получившие финансовую выгоду от коммерческой деятельности. Контролирующее лица привлекаются к ответственности вместе с должником.
Ст. 399 ГК разъясняет, что это такое — субсидиарная ответственность при банкротстве, и когда она наступает. Согласно закону, помимо основного должника, кредиторы вправе выдвинуть требования и в адрес физического лица, принимавшего участие в хозяйственной деятельности предприятия или финансовой деятельности банка.
Что же становится основанием для признания причастным к образованию долгов перед контрагентами?
- Заключение невыгодных сделок, нанесших вред бизнесу. Суд наказывает как за действие, так и за бездействие, например, если партнер знал о выводе совладельцем средств в адрес фирмы-однодневки, но не воспрепятствовал этому. На заседаниях рассматриваются все сомнительные сделки — реализация товара дешевле себестоимости, продажа имущества компании по заниженной цене и пр.
- Наличие неточностей в бухгалтерских документах или искажения информации, попытки спрятать активы или другой обман. Заявление об украденных или сгоревших первичных документах судом рассматривается как правонарушение, а не оправдание. О мошеннических действиях также свидетельствует дача бухгалтеру указаний по совершению заведомо убыточных операций.
- Постановка на руководящие посты лиц, действия которых не будут соответствовать интересам компании, что очевидно на этапе назначения на должность.
- Невнесение в Единый федеральный реестр или ЕГРЮЛ информации о важных этапах деятельности организации, например, о намерении обратиться в суд с иском о банкротстве.
- Создание и поддержание системы корпоративного управления, при которой деятельность компании ведется в интересах третьих лиц.
- Поздняя подача иска о признании организации банкротом. Ответственное лицо должно обратиться с заявлением в арбитражный суд в течение месяца с момента, когда стало очевидно, что у фирмы начались финансовые проблемы. Если же она берет новые кредиты, зная, что не удастся погасить предыдущие займы, то к ответственности привлекаются бенефициарные владельцы и топ-менеджеры.
При наличии одного из перечисленных оснований за долги начинает отвечать руководитель, другое ключевое лицо компании или член правления банка. Суд вправе взыскать с них денежные средства и конфисковать личные активы. Имущество членов семьи и родственников аресту не подлежит. Однако на них лежит бремя доказывания невиновности и отсутствия, при возникновении у суда подозрений, статуса контролирующего лица.
Мнение эксперта. Члены совета директоров не должны автоматически привлекаться к субсидиарной ответственности без явных доказательств их вины в банкротстве компании. Очевидно, что владелец фирмы, который также входит в совет, имеет широкий круг полномочий и знает больше о выводе активов и других действиях, чем директор. Поэтому суды при рассмотрении дел о банкротстве устанавливают степень вовлеченности и осведомленности о совершении сомнительных сделок каждого члена совета.

Как снизить риски привлечения к ответственности?
Руководящее лицо компании или бенефициар вряд ли добровольно согласится отвечать перед кредиторами, расплачиваясь за долги фирмы собственным имуществом. Для того, чтобы избежать подобной участи, собственнику бизнеса, директору и бухгалтеру следует не совершать действий, которые закон считает основанием для привлечения к дополнительной, субсидиарной, ответственности.
Пример из практики. Самым громким делом о привлечении личных средств бенефициара для возврата долга стало банкротство “Международного Промышленного Банка”. Совладелец МПБ Пугачев С.В. признан Верховным Судом в 2016 г. виновным в разорении кредитной организации. Бенефициар привлечен к ответственности как субсидиарный должник на рекордную сумму — 75 млрд рублей.
К превентивным мерам относится и четкое разграничение должностных обязанностей каждого официального лица, которое принимает решения о ведении предприятием хозяйственной деятельности. Поэтому вместо того, чтобы использовать стандартный образец устава, должностной инструкции и доверенности, следует разработать собственные формы правоустанавливающих документов. В них нужно четко разграничить полномочия собственников, акционеров, директоров, топ-менеджеров и главного бухгалтера.
Важно. Руководителя компании могут привлечь к уголовной ответственности за уничтожение, подлог, подделку документов или другие мошеннические действия, если это будет установлено в ходе процедуры банкротства. Наказанием становится не только выплата компенсаций кредиторам, но и тюремное заключение. При этом уголовная ответственность не отменяет субсидиарную.
Взыскание долга при банкротстве производится как за счет активов компании, так и личных средств владельцев и руководящих лиц. Для восстановления прав кредиторов должников привлекают к дополнительной ответственности. Их знакомые, родственники и близкие люди также отвечают за действие или бездействие, и при наличии доказательств признаются судом контролирующими лицами. Избежать субсидиарной ответственности позволяет своевременно начатое банкротство и получение юридических консультаций у профессионалов.