Преднамеренное и фиктивное банкротство: в чем сходство и различие?

Далеко не все должники, которые подают заявления о признании их финансово несостоятельными, являются добросовестными заемщиками. Изучив обстоятельства дела, арбитражный управляющий, как и кредитор, вправе заявить о мнимой неплатежеспособности гражданина или организации. Фиктивное и преднамеренное банкротство — это преступления, ответственность за которые наступает по статьям 196 и 197 УК РФ. Ложное публичное объявление физ. лица или намеренные действия, которые привели к разорению предприятия, чреваты наложением административных штрафов и других санкций (ст. 14.12 КоАП).

В этой статье мы рассмотрим сходства и различия двух видов мнимого банкротства, определимся с их внешними признаками и последствиями для нарушителей закона. Степень ответственности и наказание этих лиц зависит от размера нанесенного кредиторам ущерба.

 

Общие черты фиктивного и преднамеренного банкротства

Инициаторы процедур в обоих случаях преследуют корыстные цели. Преступными намерениями недобросовестных заемщиков, физических лиц и предприятий, выступают:

• для фиктивного банкротства — сокрытие сведений об имуществе, введение кредиторов в заблуждение насчет своей неплатежеспособности с целью списания долгов или получение отсрочки на выгодных условиях;
• для преднамеренного — расхищение активов и присвоение имущества компании, мошенничество с займами и инвестициями для использования в личных целях.

Все перечисленные неправомерные действия мнимых банкротов направлены на проведение махинаций при получении кредитов, сокрытие важной информации, преднамеренное искажение сведений об имеющемся имуществе. При выявлении нарушений и наличии неоспоримых доказательств за фиктивное и преднамеренное банкротство наступает ответственность:

• административная;
• имущественная (субсидиарная);
• уголовная, включая тюремное заключение.

Важно. В ходе наблюдения, первого этапа процедуры, управляющий осуществляет финансовый анализ деятельности неплательщика. При наличии оснований он оспаривает очевидно невыгодные либо совершенные с заинтересованными лицами сделки, отменяет выплаты долгов и компенсаций одним кредиторам в ущерб другим, завышенной зарплаты и премий работникам. Все эти меры являются инструментами, создающими препятствия для проведения ложного банкротства.

При наличии подозрений управляющий пристально изучает бухгалтерскую отчетность компании, ее учредительные документы, перечень активов и изменение их объема путем отчуждения за последние 3 года. В отношении физ. лица возможна отмена сделок с аффилированными лицами, оспаривание как брачных договоров, так и относительно недавно заключенных соглашений о разделе имущества.

Важно. Управляющего настораживает, если выясняется, что компания продала гигантские партии продукции по цене намного ниже себестоимости, оформляла крупные кредиты на сумму, в разы превышающие активы, хотя обычно брались небольшие займы. В отношении физ. лица подозрительным является продажа, дарение недвижимости или машины родственнику накануне банкротства. Признаком недобросовестного поведения также становится снятие крупных сумм денег с банковских счетов гражданина накануне обращения в арбитражный суд.

Отличия преднамеренного и мнимого банкротства

В основе действий недобросовестных заемщиков лежит корыстный умысел разной направленности. Мотивом для преднамеренного банкротства выступает ликвидация компании, которая создавалась для отмывания денег, либо неэффективного бизнеса путем создания условий для его разорения. Мнимая неплатежеспособность направлена на получение отсрочки или списания долгов при наличии материальных ресурсов для исполнения требований кредиторов.

Задорожная Г.С., арбитражный управляющий: “Насторожить специалиста СРО, который проводит анализ дел компании-банкрота, может резкий рост оборота за последние несколько месяцев, заключение соглашений на оказание одинаковых услуг (например консультационных, которые сложно проверить), а также взаимодействие с одними и тем же контрагентами, среди которых есть много фирм-однодневок.

Управляющий обращает внимание на отсутствие налоговых выплат при наличии средств на счетах, большие расходы руководства, не связанные с ведением бизнеса. Имеется масса других признаков, которые косвенно или прямо указывают на мнимое или преднамеренное банкротство. Поэтому уйти от ответственности недобросовестному заемщику или контрагенту будет сложно”.

 

При фиктивном или преднамеренном банкротстве фирмы к ответственности привлекается не организация, а физические лица — учредители, собственники, директора, главный бухгалтер или топ-менеджеры. Для них, как и для граждан и ИП, последствия преступных действий являются одинаковыми — вынесение предупреждений, штрафы и тюремное заключение при нанесении особо крупного ущерба в размере 9 млн руб. и более.